Цитата: То, что наша компания является налоговым агентом я уже поняла. Но как нам поступить в данной ситуации?Физлицу 1 аренду платили полностью, НДФЛ не удерживали, справку не предоставляли в налоговую.На данный момент если мы подадим справку 2-НДФЛ за 2013-2014г по физлицу 1, а налог то мы перечислить не сможем...если только из своих денег. И что нам будет за несвоевременно предоставление спарвики 2-НДФЛ?А по физлицу 2 за 2014г за сентябрь-декабрь подать справку 2-НДФЛ, позже срока, т.е. начислят пеню.И по физлицу 2пересчитать арендную плату с учетом НДФЛ и уплатить НДФЛ в бюджет.
Отвечу вам как надо было сделать. А там решайте сами. Думаю штрафы будут в любом случае.
О выплаченных доходах, из которых налоговый агент не удержал (не может удержать) НДФЛ, следует сообщить в налоговую инспекцию. Это нужно сделать
в течение месяца после окончания налогового периода, в котором такие доходы были выплачены (т. е. до 1 февраля текущего года).
Помимо налоговой инспекции, о невозможности удержания НДФЛ нужно уведомить и самого налогоплательщика, получившего доход.
Такой порядок следует из положений пункта 5 статьи 226 Налогового кодекса РФ и подтверждается письмом Минфина России от 12 марта 2013 г. № 03-04-06/7337.
( 200 руб. – за каждый случай непредставления информации (т. е. за каждое сообщение, которое налоговый агент должен был направить в инспекцию, но не сделал этого) по статье 126 Налогового кодекса РФ;
от 300 до 500 руб. – в отношении должностных лиц организации, например руководителя (ст. 15.6 КоАП РФ).)
за неудержание (неполное удержание) и (или) неперечисление (неполное перечисление) налога налоговые агенты несут ответственность по статье 123 Налогового кодекса РФ.
Налоговая ответственность предусмотрена в виде следующих санкций:
пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (п. 4 и 7 ст. 75 НК РФ);
штраф в размере 20 процентов от суммы неудержанного (не полностью удержанного) или неперечисленного (не полностью перечисленного) налога (ст. 123 НК РФ).
Ну и плюс ответственность за непредоставление справки 2 НДФЛ.
То есть на мой взгляд, как бы вы сейчас не поступили , штрафа не избежать.
А вот со 2-м арендодателем проще, сделайте как вы написали .