Расчет авансовых платежей ИП на УСН (6%)

Comments

• стр.210-568020=(за год)
  стр.240-568020=(за год)
  стр.260-34081-20
  стр.280-35665=
  стр.030-8563-20
  стр.040-16873.20
  стр.050-25363.20
  стр.070-1583.80(сумма к уменьшению)
• Цитата: стр.210-568020=(за год)стр.240-568020=(за год)стр.260-34081-20стр.280-35665=стр.030-8563-20стр.040-16873.20стр.050-25363.20стр.070-1583.80(сумма к уменьшению)

  
  
  Спасибо большое за подробный расчёт. Получается что налог за 2013 г. я не плачу. А то что я авансовые платежи в течении года не уплачивала, это как то будет наказуемо?
• Здравствуйте.
  Немного поправлю:
  

  Цитата: стр.210-568020=(за год)стр.240-568020=(за год)стр.260-34081-20стр.280-35665=(34081,20)стр.030-8563-20стр.040-16873.20стр.050-25363.20стр.070-1583.80(сумма к уменьшению) =читаем инструкцию по заполнению:стр. 070 =для стр. 001 = "1": стр. 050 - (стр. 260 - стр. 280), если стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 < 0, т.е. = 25363,20 - (34081,20-34081,20) = 25363,20

  
  Стр. 070 подразумевает, что авансовые платежи вами платились регулярно по итогам отчетных периодов, и что у вас это сумма заплачена и висит в вашей личной карточке у ИФНС. (это теоретически)
  Получив вашу декларацию ИФНС сравнит: сумму уплаченных вами авансовых платежей в течении года (0 руб.) и сумму, полученную по декларации к возмещению. В итоге она не увидит ваших платежей, следовательно и возмещать вам будет нечего (а вот это-практически)
  НО:
  Если не платить деньгами ав.платежи зная,что налог за год будет "перекрыт"уплаченными взносами,то при предоставлении декларации по УСН за год налоговая начислит пени.Их нужно будет заплатить.
• Цитата: Здравствуйте.Немного поправлю:Цитата: стр.210-568020=(за год)стр.240-568020=(за год)стр.260-34081-20стр.280-35665=(34081,20)стр.030-8563-20стр.040-16873.20стр.050-25363.20стр.070-1583.80(сумма к уменьшению) =читаем инструкцию по заполнению:стр. 070 =для стр. 001 = "1": стр. 050 - (стр. 260 - стр. 280), если стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 < 0, т.е. = 25363,20 - (34081,20-34081,20) = 25363,20Стр. 070 подразумевает, что авансовые платежи вами платились регулярно по итогам отчетных периодов, и что у вас это сумма заплачена и висит в вашей личной карточке у ИФНС. (это теоретически)Получив вашу декларацию ИФНС сравнит: сумму уплаченных вами авансовых платежей в течении года (0 руб.) и сумму, полученную по декларации к возмещению. В итоге она не увидит ваших платежей, следовательно и возмещать вам будет нечего (а вот это-практически)НО:Если не платить деньгами ав.платежи зная,что налог за год будет "перекрыт"уплаченными взносами,то при предоставлении декларации по УСН за год налоговая начислит пени.Их нужно будет заплатить.

  
  Стр 280-это сумма уплаченных за налоговый период срах. взносов, я же по факту уплатила 35664,66 , так почему в стр. 280 нужно указывать 34081,20 и в стр 070 всё таки ставить разницу 1583,80 или 0?🤔
• Добрый вечер!
  стр.070-1583.80(сумма к уменьшению)
• Здравствуйте.
  

  Цитата: Добрый вечер!стр.070-1583.80(сумма к уменьшению)

  
  Не вводите в заблуждение автора вопроса.
  Юлия (Yula-75) права:
  - в строке 280 нужно указать сумму = строке 260.
  - в строке 070 нужно указать 25363,20. В этой строке отражается разница между годовым налогом и налогом за 9 месяцев, налог по итогам года = 0, налог по итогам 9 мес = 25363,20.
  
  Начинаем заполнение декларации с чтения текстов напротив строк + инструкция.
• 🤯 Сколько людей столько и мнений ))) Давайте всё таки разберём строку 280 и 070 ?
• Цитата: 🤯 Сколько людей столько и мнений ))) Давайте всё таки разберём строку 280 и 070 ?

  
  Строка 280:
  Из инструкции по заполнению декларации УСН:
  

  Цитата:5.9. По коду "строки 280" налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается сумма уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за налоговый период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также выплаченных работникам в течение налогового периода из средств налогоплательщика пособий по временной нетрудоспособности,уменьшающая(но не более чем на 50 процентов)сумму исчисленного налога.

  
  В этой строке указывается не вся сумма уплаченных взносов, а только та, которая уменьшает налог. Поскольку ИП без работников не применяют ограничение 50%, они могут уменьшить налог до 100%, то есть до нуля. Но нельзя уменьшить налог на 150% или 300%, налог не может быть отрицательным: либо к уплате, либо нулевой.
  Строка 070:
  По итогам года заполняется либо строка 060, либо 070. Строка 060 заполняется, если налог по итогам года более налога за 9 мес., в противном случае заполняется 070. И в обоих случаях в строку ставится разница между годовым налогом и налогом за 9 мес.
  Из инструкции:
  

  Цитата:4.8. По коду "строки 070" указывается сумма налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, к уменьшению за налоговый период.Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду определяют как разность значений "строки 050" и "строки 260", за минусом значения по коду "строки 280". Данный показатель указывается, если значение разницы между показателями по кодам "строк 260", "280" и "050" меньше нуля.

  
  Теперь посмотрим текст декларации:
  

  Цитата:070 Сумма налога к уменьшению за налоговый периоддля стр. 001 = "1": стр. 050 - (стр. 260 - стр. 280), если стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 < 0

  
  Это то же самое, что и в инструкции, только в виде формулы.
  
  в данном случае стр.001 = 1.
  строка 050 = 25363,20
  строка 260 = 34081-20
  строка 280 = 34081-20
  считаем: стр. 260 - стр. 280 - стр. 050 = 34081-20 - 34081-20 - 25363,20 < 0 условие выполняется
  в этом случае стр. 070 = стр. 050 - (стр. 260 - стр. 280) = 25363,20 - ( 34081-20 - 34081-20) = 25363,20
• Цитата: Стр. 070 подразумевает, что авансовые платежи вами платились регулярно по итогам отчетных периодов, и что у вас это сумма заплачена и висит в вашей личной карточке у ИФНС. (это теоретически)

  
  Юлия, маленькая поправочка. Строка 070 ничего не подразумевает в смысле уплаты, в декларации проходят только начисления.
  Заполнение строки 070 означает, что 31 декабря начисленные ранее авансовые платежи сторнируются налогоплательщиком либо частично, либо полностью.